Spara till barn – sparkonto, ISK eller fonder i barnets namn

Att spara till ett barn handlar om två beslut. Först bestämmer du i vems namn sparandet ska stå, och det avgör vem som äger pengarna och vem som bestämmer över dem. Sedan väljer du sparform, och det avgör risk, skatt och avgifter. Här går vi igenom båda med de regler som gäller 2026.

Barnets namn eller ditt eget – vad är skillnaden?

Sparar du i ditt eget namn är pengarna dina. Du bestämmer själv när, hur och om barnet ska få dem, och du kan ändra dig. Konsumenternas Bank- och finansbyrå påpekar att det kan vara bra att komplettera med ett testamente. Annars kan pengarna vid ditt dödsfall gå till någon annan av dina arvingar än det barn du sparat till.

Sparar du i barnets namn är pengarna barnets från början. Enligt Konsumenternas Bank- och finansbyrå räknas pengarna på barnets konto som en fullbordad gåva. Barnet blir ägare när banken tar emot pengarna eller när fondandelarna registreras. Därefter kan du som givare inte ta tillbaka pengarna eller flytta dem till ditt eget konto.

Vad händer när barnet fyller 18?

Den som är under 18 år är omyndig och får inte själv bestämma över sin egendom, enligt föräldrabalken. När barnet fyller 18 upphör föräldrarnas förvaltning, och föräldrarna ska enligt lagen genast lämna över tillgångarna till barnet. Från den dagen bestämmer barnet själv, även om du hade tänkt att pengarna skulle gå till körkort, studier eller en första bostad.

Två undantag gör att barnet kan bestämma tidigare. Pengar som barnet har tjänat på eget arbete efter 16 års ålder bestämmer barnet själv över, liksom avkastningen på dem. Och har en 16-åring själv satt in pengar på ett bankkonto får banken inte betala ut dem till föräldrarna utan barnets samtycke.

Kan man ge en gåva med villkor?

Ja. Den som ger en gåva till ett barn kan ställa villkor för hur den ska förvaltas. Föräldrabalken nämner tre sorters villkor:

• Barnet ska själv råda över gåvan. Då förvaltar inte föräldrarna den. Förmyndaren får ändå ta hand om egendomen om det behövs för barnets uppfostran eller välfärd, och har barnet fyllt 16 år krävs då överförmyndarens samtycke.
• Särskild förvaltning. Gåvan förvaltas av någon annan än föräldrarna, utan att föräldrarna har något att säga till om. Givaren anger vem som ska förvalta, till exempel en släkting eller en bank. Enligt Konsumenternas Bank- och finansbyrå kan givaren också bestämma att förvaltningen ska fortsätta efter barnets 18-årsdag. Förvaltaren lämnar en redovisning till föräldrarna varje år och står inte under överförmyndarens kontroll.
• Särskild överförmyndarkontroll. Föräldrarna förvaltar gåvan, men under överförmyndarens kontroll oavsett belopp. Givaren ska anmäla gåvan skriftligt till överförmyndaren. Sätts pengarna in på ett konto med uppgift om kontrollen får de inte tas ut utan överförmyndarens samtycke.

Ett fjärde villkor handlar om framtiden snarare än om barnaåren. Enligt äktenskapsbalken är en gåva enskild egendom om givaren har bestämt det. Den ingår då inte i en bodelning om barnet senare gifter sig och skiljer sig.

Föräldrabalken har däremot inget villkor om att föräldrarna ska förvalta en gåva fritt, utan överförmyndarens kontroll. Bara de två första villkoren i listan tar gåvan ur föräldrarnas förvaltning. Det som föräldrarna förvaltar räknas alltid in i gränsen på åtta prisbasbelopp som beskrivs längre ner, vad givaren än har skrivit.

Villkoren ska ställas när gåvan ges, i ett gåvobrev eller, för en spärr på kontot, när pengarna sätts in. När gåvan väl är fullbordad är den barnets, och givaren kan inte lägga till villkor i efterhand.

Vad får föräldrarna göra med barnets pengar?

Är ni barnets vårdnadshavare är ni också barnets förmyndare, och har ni gemensam vårdnad är ni förmyndare tillsammans. Förmyndarna förvaltar barnets tillgångar och företräder barnet i ekonomiska frågor fram till 18-årsdagen. Tillgångar som barnet fått med villkor om att det själv ska råda över dem, eller som står under särskild förvaltning, ingår inte.

Föräldrabalken ställer några krav på förvaltningen:

• Barnets pengar får i skälig omfattning användas till barnets uppehälle, utbildning och nytta i övrigt.
• Det som inte används ska placeras tryggt och så att det ger skälig avkastning.
• Barnets pengar ska hållas isär från föräldrarnas.
• Föräldrarna får inte ge bort barnets egendom, utom personliga presenter som står i rimlig proportion till barnets ekonomi.
• Lån i barnets namn kräver överförmyndarens samtycke.

Så länge barnets tillgångar är mindre än gränsen i nästa avsnitt bestämmer föräldrarna själva hur pengarna placeras. Konsumenternas Bank- och finansbyrå kallar det fri föräldraförvaltning. Ni får till exempel ta ut pengar från barnets konto, men bara till sådant som gagnar barnet.

När kontrollerar överförmyndaren barnets pengar?

Det finns en överförmyndare eller överförmyndarnämnd i varje kommun, och det är kommunen där barnet är folkbokfört som har tillsynen. Kontrollen gäller i tre fall.

1. Barnets tillgångar passerar åtta prisbasbelopp. När värdet på de tillgångar föräldrarna förvaltar överstiger åtta prisbasbelopp, 473 600 kr för 2026, blir förvaltningen kontrollerad. Det spelar ingen roll om gränsen passeras genom arv, gåvor eller värdestegring. Då gäller följande:

• Inom en månad ska föräldrarna lämna en förteckning över barnets tillgångar till överförmyndaren.
• Före 1 mars varje år lämnar föräldrarna en årsräkning över förvaltningen under föregående år.
• Pengarna får utan samtycke placeras på konto i bank eller kreditmarknadsföretag, i räntepapper som staten, en kommun eller en bank har gett ut, och i andelar i värdepappersfonder.
• Aktier och andra placeringar kräver överförmyndarens samtycke.
• När barnet fyller 18 ska föräldrarna lämna en sluträkning inom en månad.

Sjunker tillgångarna under fyra prisbasbelopp, 236 800 kr för 2026, ska överförmyndaren besluta att placeringsreglerna inte längre gäller, om det inte finns särskild anledning att fortsätta. Överförmyndaren kan också ge lättnader eller befria från årsräkning om det finns särskilda skäl.

2. Givaren har ställt villkor om särskild överförmyndarkontroll. Då gäller samma regler som ovan oavsett belopp, och uttag ur ett spärrat konto kräver överförmyndarens samtycke.

3. Barnet får arv eller en försäkringsutbetalning. Får ett barn pengar till ett värde över ett prisbasbelopp, 59 200 kr för 2026, genom arv eller testamente ska den som betalar ut sätta in dem på ett spärrat konto i bank eller kreditmarknadsföretag, där uttag kräver överförmyndarens samtycke. Samma skyldighet har ett försäkringsbolag som betalar ut ett försäkringsbelopp som barnet har rätt till, till exempel från en kapitalförsäkring där barnet är förmånstagare och pengarna betalas ut före 18-årsdagen. Den som betalar ut ska genast meddela föräldrarna och överförmyndaren. Regeln gäller inte pengar som barnet får förvalta själv.

Ett vanligt månadssparande kommer sällan i närheten av 473 600 kr på 18 år, vilket räkneexemplet längre ner visar. Men gåvor från släkten, ett arv och värdeökning räknas ihop.

Hur beskattas barnets sparande?

Barn betalar skatt efter samma regler som vuxna. Står sparandet i barnets namn är det barnet som är skattskyldigt, och föräldrarna ansvarar för att barnets deklaration lämnas och att skatten betalas. Har barnet bara kapitalinkomster som Skatteverket har fått kontrolluppgift om behöver barnet inte deklarera, utan får ett besked om slutlig skatt. Har barnet sålt fonder, aktier eller andra värdepapper ska barnet alltid deklarera.

Barnet har inget grundavdrag som kan minska skatten på kapitalinkomster. Grundavdraget dras bara från förvärvsinkomster, till exempel lön från ett sommarjobb. Däremot har barnet en egen skattefri grundnivå på ISK och kapitalförsäkring.

Barnets ISK och den skattefria grundnivån

Ett ISK beskattas med en schablonskatt på kontots värde och insättningar, i stället för skatt på vinster och utdelningar. För inkomståret 2026 är schablonintäkten 3,55 procent, och skatten blir 1,065 procent av kapitalunderlaget. Hur skatten räknas förklarar vi i ISK, kapitalförsäkring eller AF-konto?.

Från och med 2026 är de första 300 000 kronorna av det sammanlagda sparandet på ISK, i kapitalförsäkring och i PEPP-produkt skattefria. För 2025 var gränsen 150 000 kr. Avdraget gäller per person, och barn räknas som egna personer. Ett barn som har 200 000 kr på ett ISK och inget annat sparande av den sorten betalar alltså ingen schablonskatt för 2026.

Det gör namnfrågan till en skattefråga. Sparar du till barnet på ett ISK i ditt eget namn räknas pengarna in i din grundnivå tillsammans med ditt eget sparande. I barnets namn har barnet en egen.

Sparkonto, fondkonto och kapitalförsäkring

• Sparkonto: Räntan är inkomst av kapital och beskattas med 30 procent. Banken drar normalt av preliminärskatten när räntan läggs till och lämnar kontrolluppgift.
• Fonder på vanligt fondkonto: Varje år tas en schablonintäkt på 0,4 procent av fondandelarnas värde vid årets ingång upp till beskattning. Skatten blir 0,12 procent av värdet. När fondandelarna säljs med vinst betalas 30 procent skatt på vinsten, och då ska barnet deklarera.
• Kapitalförsäkring: Försäkringsbolaget betalar avkastningsskatten och tar ut den från försäkringen. Utbetalningen är skattefri. Grundnivån på 300 000 kr gäller den som innehar försäkringen, alltså du om försäkringen står i ditt namn.

Gåvor och barnbidrag är skattefria

Gåvor är skattefria för mottagaren enligt inkomstskattelagen, så barnet betalar ingen skatt på det släkten sätter in. Barnbidraget är också skattefritt. Det är 1 250 kr i månaden per barn 2026, och vad det ger och hur det delas mellan vårdnadshavarna beskriver vi i Bli förälder.

Vilka sparformer finns?

Sparformerna skiljer sig i risk, skatt, avgifter och när pengarna kan tas ut. Vi beskriver villkoren, inte vilken du ska välja.

Sparkonto med insättningsgaranti

Ett sparkonto i barnets namn kan inte minska i kronor, och pengarna skyddas av den statliga insättningsgarantin med upp till 1 150 000 kr per person och institut under 2026. Garantin gäller privatpersoner och räknas per person, så ett konto i barnets namn räknas till barnet och inte till föräldrarna. Nackdelen är att räntan efter skatt ofta inte räcker mycket längre än inflationen över lång tid. Vad som skiljer konton med fria uttag från bundna förklarar vi i Sparkonto.

Barnsparkonton

Det finns sparkonton som är särskilt avsedda för barn under 18 år. Villkoren skiljer sig mellan bankerna, och de här sakerna kan vara värda att titta efter:

• Vem som får öppna kontot. En del barnsparkonton kan bara öppnas av barnets vårdnadshavare.
• Räntan. Är den rörlig eller fast, och hur förhåller den sig till bankens vanliga sparkonton?
• Uttag. Är uttagen fria, begränsade eller inte tillåtna förrän barnet fyller 18?
• Insättningar. Finns det krav på lägsta insättning eller ett tak för hur mycket som får sättas in?
• Vad som händer vid 18 år. Förs pengarna över till ett annat konto, och vilka villkor gäller då?
• Insättningsgarantin. Omfattas institutet? Det går att kontrollera hos Riksgälden.

ISK med fonder i barnets namn

På ett ISK kan barnet äga fonder, till exempel indexfonder, som följer ett index till låg avgift. Vad en indexfond är och vilka risker den har förklarar vi i Indexfonder.

Fonder kan ge högre avkastning än ett sparkonto över lång tid, men värdet kan också sjunka, och fonder omfattas inte av insättningsgarantin. Enligt Konsumenternas Bank- och finansbyrå är de flesta ISK avgiftsfria. Till skillnad från en kapitalförsäkring går det inte att bestämma en annan utbetalningstid än 18-årsdagen.

Fonder på vanligt fondkonto

Fonder kan också ägas direkt på ett fondkonto i barnets namn, med den skatt som beskrivs ovan. Förluster vid försäljning kan dras av.

Kapitalförsäkring med barnet som förmånstagare

En kapitalförsäkring kan stå i ditt namn eller i barnets namn. Står den i ditt eget namn äger du pengarna, och du kan sätta barnet som förmånstagare. Enligt Konsumenternas Bank- och finansbyrå kan du i en del försäkringar bestämma när barnet ska få utbetalningen, även under din livstid, till exempel vid 25 års ålder. Fram till utbetalningen kan du ändra både förmånstagare och tidpunkt.

Står försäkringen i barnets namn blir barnet ägare direkt. Föräldrarna förvaltar den som ett sparkonto eller ett ISK, och vid 18 år kan barnet själv ändra villkoren, till exempel tidigarelägga utbetalningen.

Kapitalförsäkringar har ofta avgifter som ett ISK inte har, till exempel en avgift för återbetalningsskyddet och ibland en avgift för uttag före bindningstidens slut. Pengarna i en kapitalförsäkring omfattas varken av insättningsgarantin eller investerarskyddet, eftersom det är försäkringsbolaget som äger tillgångarna. Försäkringstagarna har i stället särskild förmånsrätt om bolaget går i konkurs.

Tid, risk och avgifter

Tidshorisonten är ovanligt lång och känd: sparar du från födseln har pengarna 18 år på sig. Ju längre tid, desto större chans att perioder med nedgångar hinner vägas upp, men det finns ingen garanti. Hur risk, avkastning och tid hänger ihop förklarar vi i Risk, avkastning och tid.

Hur mycket kan 500 kr i månaden bli?

Avkastningen i exemplet är antaganden, inga prognoser. Ingen vet vad ett sparkonto eller en fond ger de kommande 18 åren.

Skillnaden mellan raderna är ränta på ränta: avkastningen läggs till sparandet och ger själv avkastning nästa år. Formeln och fler exempel finns i Ränta på ränta förklarad.

Samma 500 kr i månaden – efter 18 år skiljer det över 80 000 kr beroende på avkastningen

Hur öppnar man ett konto i barnets namn?

Bankerna har olika rutiner, och Konsumenternas Bank- och finansbyrå uppmanar dig att fråga den bank där du vill spara vad som gäller där. Några saker är gemensamma:

• Banken kontrollerar vilka som är barnets förmyndare. Har ni gemensam vårdnad är ni båda förmyndare och bestämmer tillsammans över barnets pengar. Därför brukar banken vilja ha båda föräldrarnas underskrift. Ibland vill banken se ett personbevis som visar vilka som är förmyndare.
• Digitalt eller på kontor. I vissa fall går det att öppna kontot i internetbanken.
• Vem som disponerar kontot. Ni bestämmer om kontot ska skötas av er gemensamt eller av var och en för sig, men en del banker erbjuder bara det ena. Att var och en får sköta kontot görs oftast med en fullmakt. Har ni gemensam vårdnad men bor isär kan valet få stor betydelse, eftersom förmyndare som förvaltar gemensamt måste vara överens.

Ett ISK, ett fondkonto eller en kapitalförsäkring i barnets namn öppnas på samma sätt, av förmyndarna.

Hur kan släktingar sätta in pengar?

Mor- och farföräldrar och andra släktingar kan föra över pengar till barnets konto, om föräldrarna ger dem kontonumret. Det blir en gåva till barnet. Vill en släkting själv öppna ett sparande i barnets namn behövs barnets och oftast föräldrarnas personuppgifter, och banken kräver i regel att föräldrarna godkänner det. Vissa banker låter bara föräldrar öppna konto i barnets namn.

Vill givaren att föräldrarna inte ska kunna ta ut pengarna fritt måste hen säga till banken vid insättningen att pengarna ska stå under särskild överförmyndarkontroll, och anmäla gåvan skriftligt till överförmyndaren. Andra villkor, till exempel särskild förvaltning eller enskild egendom, skrivs i ett gåvobrev när gåvan ges.

Hur hänger sparandet ihop med ekonomisk trygghet?

Vi beskriver ekonomisk trygghet som att de passiva inkomsterna är större än de nödvändiga utgifterna. Ett sparande som får växa i 18 år är ett tidigt exempel på en tillgång som arbetar utan att någon behöver arbeta för den. För barnet kan det bli en start som gör de första vuxenåren mindre beroende av lån.

För hushållet är ett regelbundet barnsparande en fast post i budgeten. Det ersätter inte en buffert för det oväntade, eftersom pengar i barnets namn inte får användas till hushållets utgifter.